퇴직연금 수령방법, IRP 개설 및 퇴직소득세 세금

퇴직연금 수령방법 및 퇴직소득세 세금에 대해서 알아보고 개인형 퇴직연금 IRP를 통해서 돌려서 받는 방법까지 알아보도록 하겠습니다.

 

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1. 퇴직연금 수령방법 

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1-1. 퇴직소득세 줄이기 : 일시불 수령

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퇴직연금 수령방법은 크게 일시금으로 받을 지, 연금으로 받을 지 두가지로 구분할 수 있습니다.​

일시금으로 받을 때는 퇴직소득세를 공제하고 일시금을 급여통장이나 개인형 퇴직연금 IRP 통장으로 받습니다. 만일 일반 통장으로 받는다면 가장 간편한 방법은 될 수 있지만 아무런 절세를 할수가 없습니다. 일시금으로 받더라도 IRP 계좌로 하루라도 거쳐서 받는 다면 1년치 세제혜택을 받을 수 있습니다. 그러므로 일시금으로 받는다 하더라도 꼭 퇴직소득세 절세를 위해서 개인형 IRP로 수령한 후 전액 일출하시길 바랍니다.

 

 

 

 

 

 

1-2. 퇴직연금 수령방법 : 연금으로 수령

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가장 많이 받는 방법인 퇴직연금 수령방법을 알아보자면, 연금수령으로 받기로 결정했다면 몇 년 동안 받을 것인지 선택해야 합니다. 

​정부는 퇴직소득세를 감면해주고 있는데요, 10년이내는 30%를 감면해주고 10년 이상일 경우에는 40%를 감면해줍니다. 즉 오랜 기간에 거쳐 연금을 받을 수록 퇴직금 세금 감면을 더 받을 수 있다는 것입니다.

 

 

 

 

 

2. 퇴직연금 수령 적기 계산

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2-1. 최소연금 수령기간

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최소연금 수령기간을 알아보자면, 연금을 모두 빠른 시간내에 다 받으려면 몇 년의 기간이 걸릴까 아는 것은 상당히 중요합니다.

​퇴직소득세 30%를 감면 받으면서 가장 빨리 모든 금액을 다 받을 수 있는 기간은 회사에서 언제 퇴직연금을 도입했는지에 따라 달라집니다. 

2013년 이전에 퇴직금을 도입했다면 5년 이내에 세금 혜택을 전부 받으면서 찾을 수 있습니다. 2013년 이후에 도입했다면 10년이 최소 기간입니다. 퇴직금 원금에 대한 소득은 퇴직소득세만 내면 됩니다.

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그리고 퇴직금 수령 후 운영 할때의 운영 수익률에 대해서는 별도의 세금을 부과하는데요, 55세~70세까지는 5.5%, 70세~80세는 4.4%, 80세 이후에는 3.3%의 세율을 적용합니다.

 

 

2-2. 그외 퇴직소득세 계산

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경영 성과급에 대한 퇴직소득세율의 적용은 어떻게 될까? 예를 들어 한국전력과 같은 경우에는 경영 성과급 제도가 있다. 경영성과급은 회사의 운영 성과가 좋으면 지급해주는 제도다. 퇴직금과 동일하게 저율과세와 퇴직소득세 30% 감면, 또한 분리과세 혜택을 모두 받을 수 있다. 한마디로 경영성과급도 퇴직소득세만 내면 된다.

 

 

 

 

3. 퇴직연금 수령방법 : 개인형 퇴직연금 IRP

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3-1. IRP 계좌개설 및 연금신청

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퇴직연금을 IRP로 수령하는 방법도 있습니다. ​퇴직연금을 IRP 계좌개설 방법은 지점에 가서 직접 신청하는 방법과 핸드폰으로 신청하는 방법이 있는데요, ​은행 앱을 실행하시면 연금 받는 옵션이 잘 되어있는데 대부분 절차는 비슷합니다.

 

 

IRP 계좌개설 및 연금신청시에는,

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1) 연금수령 시기

2) 연금수령 날짜 

3) 매월 3개월 6개월 등 받는 날짜 설정

4) 정액 or 기간 분할로 받을 것인지 설정

5) 자산 중 매도 순위 결정 (매도순위는 대부분 총자산비율대로 매도해서 퇴직연금을 수령합니다)

6) 연금 받을 계좌 지정

 

3-2. 퇴직금연금 IRP 수령시 수수료

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퇴직연금으로 받을 때는 금융사내는 관리 수수료를 회사에서 지불하는데 개인 계좌인 IRP로 받을 때는 개인이 부담해야 합니다.

​IRP 수수료가 가장 저렴한 곳은 0.2% 정도이고, 가장 높은 곳은 0.5%가 넘습니다. 일반적으로 증권회사가 가장 저렴합니다. IRP 가입시에 각 금융권 마다의 수수료도 꼭 확인해보는게 좋습니다.

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3-3. IRP와 운용 수익

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퇴직연금을 개인형 퇴직연금 IRP로 받은 이후 운용도 중요합니다. 

​예를 들면2억의 퇴직금에서 이번 달에 2백만원을 받았다면 나머지 잔액 1억 9천 8백만원은 어떻게 운용할 것인지 정해야 합니다. 

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확정금리, 채권형 펀드, 주식형 펀드도 있는데 확정금리로 운용한다면 현재 같은 높은 금리를 주는 저축은행의 금리는 현재 3.0% 수준입니다. 문제는 이 금리가 언젠가 떨어질수 있습니다. 내년에 확정금리가 갱신이 될 때 더 낮아질 수도 있습니다. 따라서 연금을 수령하면서 나머지 잔액을 어떻게 운용할지는 가장 중요한 문제이기 때문에 자세히 알아보고 신중히 결정하길 바랍니다.